3.1. VTHH số lượng bằng 0 nhưng giá trị khác 0 hoặc Số lượng âm hoặc giá trị âm – SME2022
Hướng dẫn:
Trường hợp trong kỳ có vật tư hàng hóa (VTHH) có số lượng bằng 0 mà giá trị khác 0 hoặc có tồn số lượng âm hoặc có tồn giá trị âm (kỳ là khoảng thời gian Kế toán thiết lập trên giao diện kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách): chương trình sẽ hiển thị báo cáo chi tiết thể hiện thông tin: Hàng hóa, Kho, Số lượng tồn và Giá trị tồn của VTHH có sai sót.
Trường hợp này, Kế toán cần kiểm tra và chỉnh sửa lại cho đúng thực tế theo 1 trong 2 trường hợp sau:
Bạn đang đọc: 3.1. VTHH số lượng bằng 0 nhưng giá trị khác 0 hoặc Số lượng âm hoặc giá trị âm – SME2022
Trường hợp 1: Số lượng tồn kho bằng 0 nhưng giá trị tồn kho khác 0
Với đơn vị áp dụng Phương pháp Bình quân cuối kỳ
Nguyên nhân sai sót:
Trong kỳ giá nhập kho biến động lớn nên giá xuất có sự chênh lệch lớn. Vì vậy, tại 1 thời điểm trong kỳ xảy ra tình trạng số lượng tồn kho hết, giá trị tồn kho âm hoặc dương nhưng cuối kỳ khi số lượng hết thì giá trị sẽ hết.
Hướng dẫn xử lý:
Cách 1:
- Kiểm tra giá xuất kho xem đã tính đúng chưa. Nếu chưa đúng thì thực thi tính lại giá xuất kho .
- Nếu ứng dụng đã tính đúng thì nếu số lượng hết, giá trị còn là do giá nhập kho trong kỳ dịch chuyển lớn. Ví dụ đầu kỳ hoặc chứng từ nhập kho trước có đơn giá nhập thấp, cuối kỳ chứng từ nhập kho cao nên khi tính trung bình cuối kỳ những chứng từ xuất đầu kỳ sẽ có đơn giá xuất cao hơn đơn giá nhập. Nếu cuối năm bảo vệ số lượng hết, giá trị hết là được. Với những vật tư số lượng hết, giá trị còn có thế triển khai kiểm soát và điều chỉnh giá trị tồn kho về 0
Cách 2:
- Đổi sang dùng chiêu thức tính giá xuất kho khác : tính giá trung bình tức thời. Phương pháp này có nghĩa là tại thời gian xuất kho sẽ lấy giá trị trung bình trên kho luôn => Đảm bảo kho không bị âm ở bất kể thời gian nào .
Với đơn vị áp dụng phương pháp Bình quân tức thời, Nhập trước xuất trước hoặc Đích danh
Nguyên nhân sai sót: Do Kế toán sửa lại số dư đầu kỳ hoặc chèn những chứng từ nhập, xuất kho vào ngày trước của những chứng từ đã nhập trước đó nhưng chưa thực thi tính lại giá xuất kho
Hướng dẫn xử lý:
Vào menu Nghiệp vụ\Kho\Tính giá xuất kho.
Lưu ý: Nên tính thử với một mã hàng đang kiểm tra. Nếu tính xong rồi kiểm tra báo cáo thấy đúng mới tính hết cho các mã vào thời điểm sau (Nếu có thời gian rảnh có thể chọn tính giá với dữ liệu lớn). Tránh việc dữ liệu lớn thì khi tính lại cho tất cả các mã hàng tại thời điểm đó sẽ gây gián đoạn công việc.
Trường hợp 2: Số lượng tồn âm hoặc Giá trị tồn âm
Các nguyên nhân thường gặp dẫn đến sai sót:
Nguyên nhân 1
Mô tả:
Dữ liệu đang cho phép xuất quá số lượng tồn, nên nếu xuất quá số lượng tồn thì khi xuất kho chương trình sẽ không cảnh báo khi xuất âm kho. Vì vậy cuối kỳ trên báo cáo kho số lượng âm và giá trị âm.
Hướng dẫn xử lý:
Bước 1: Vào Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa, bỏ chọn Cho phép xuất quá số lượng tồn.
Bước 2: Bảo trì cơ sở dữ liệu để chương trình kiểm tra chứng từ đang bị xuất âm và thông báo kết quả. Kế toán kiểm tra, sửa lại các chứng từ xuất âm đảm bảo không còn xuất âm. Cụ thể đến cuối kỳ tính giá số lượng >=0.
Bước 3: Tính lại giá xuất kho. Nếu dữ liệu có nhiều chứng từ phát sinh liên quan đến kho thì nên tính giá theo tháng và tính từng tháng một.
Nguyên nhân 2
Mô tả: Hệ thống đang tính trung bình trên nhiều kho mà vật tư sản phẩm & hàng hóa thì lại có trên nhiều kho dẫn đến kho thì có giá trị âm, kho lại có giá trị dương
Hướng dẫn xử lý:Vào menu Nghiệp vụ\ Kho\ Tính giá xuất kho. Thực hiện tính lại giá xuất kho và chọn là Tính theo kho để chương trình tính lại giá bình quân trên từng kho.
Nguyên nhân 3
Mô tả:
Dữ liệu đa chi nhánh, có các chi nhánh hạch toán phụ thuộc, các chi nhánh sử dụng chung mã kho nên khi tính giá chương trình sẽ tính bình quân trên các chi nhánh hạch toán phụ thuộc. Vì vậy khi xem báo cáo kho của từng chi nhánh thì có chi nhánh này âm, chi nhánh kia dương.
Hướng dẫn xử lý: Tạo mỗi Trụ sở 1 mã kho khác nhau. Khi hạch toán của Trụ sở nào thì vào đúng mã kho của Trụ sở đấy. Ví dụ : Chi nhánh Thành Phố Hà Nội đặt kho là 156 _HAN, Chi nhánh Hồ Chí Minh là 156 _HCM.
Lưu ý: Để kiểm tra phương pháp tính giá xuất kho đơn vị đang áp dụng, vào menu Tệp\Thông tin dữ liệu.
Source: https://dichvusuachua24h.com
Category : Mua Bán
